LOS 5 PUNTOS CLAVES DEL IVA

TEORIA:

• MAPA CONCEPTUAL IVA
• POWER POINT DEL TEMA (debe descargarse para verse bien)
• otro power point 

• RESUMEN "los 5 puntos claves del IVA": PINCHA AQUÍ

• LIBRO antiguo pero sirve (no valen los tipos de IVA) editorial EDEBE
• PAISES UE: https://www.saberespractico.com/geografia/paises-union-europea/

ACTIVIDADES:

• Ejercicios finales del tema (comprueba tu aprendizaje)
• Actividad individual
• actividad de REPASO (eval)
• TAREA FINAL DE UNIDAD (esquema y supuestos prácticos)
• Actividad grupal (si hay tiempo)

PARA PROFESORES:

• ARTICULO SOBRE LAS COMISIONES

• IVA en las operaciones internacionales:

https://www.fiscal-impuestos.com/como-funciona-iva-importacion-exportacion.html

http://aseduco.com/blog1/2016/05/10/el-iva-en-las-importaciones-y-exportaciones/

paises de la UE https://www.saberespractico.com/geografia/paises-union-europea/

• EJERCICIOS DE IVA-LIBRO: https://issuu.com/vicen2011/docs/ejercicios_de_iva

• Capítulo 8. El impuesto sobre el valor añadido-guía fiscal CEF

TEORIA Y SUPUESTOS REGISTRO FRAS Y MOD.303

• TEORIA: Word con lo explicado en clase.

Para la práctica se hará todo en el ordenador. Se darán las instrucciones para la elaboración de las fras. Todo el mundo lo hace, aprobados (como ejercicio obligatorio), suspensos (como recuperación). La teoría del tema de las facturas caerán los TIPOS DE FRA.

Ejemplos de libros-registro de facturas de la Aeat (hacienda)
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/IVA/_INFORMACION/Informacion_tecnica/Ejemplos_de_Libros_Registro_del_IVA_presentados_en_los_formatos_XLS_y_CSV/Ejemplos_de_Libros_Registro_del_IVA_presentados_en_los_formatos_XLS_y_CSV.shtml

SUPUESTOS COMPLETOS REALIZADOS :

1111111*CASO PRÁCTICO 13-14 TEMA 4.🔻🔻🔻🔻🔻🔻🔻

1. LIBRO Registro de facturas EXPEDIDAS pizarra caso práctico 13 T.4
2. LIBRO Registro facturas RECIBIDAS caso practico 14  Tema 4.
3. modelo 303 caso práctico 13 y 14 JUNTOS.

2222222*Actividades finales T.4: 31, 32 🔻🔻🔻🔻🔻🔻

1. FACTURAS ACTIVIDADES RESUELTAS PINCHA AQUÍ
2. LIBRO DE FRAS. Actividades 31-32 comprueba tu aprendizaje T.4 
3. MOD.303 activ.31-32 final T.4

3333333*🔻🔻🔻🔻🔻🔻

1. Ejercicio inventado GAMES COSMETICS pincha aquí. SOLUCIONES INCLUIDAS.

ACTIVIDADES A REALIZAR UD.5-6 LIBRO y otros

Para comprender mejor la teoría del tema: HACEDLO SOLO UNA VEZ TERMINADO TODO LO ANTERIOR, LOS LIBROS DE IVA Y MODELOS 303 DE FABRICANTES DE GUADARRAMA de la activ.31-32 del tema 4 y de COSMETICS del blog (si no lo encontraris pulsad ctrl+F y escribid COSMETICS) y una vez sabida la teoría.

LIBRO DE SUPUESTOS PRÁCTICOS DE IVA

más casos prácticos IVA- pag.10 declaración IVA 303 internacional - pag.21-22 caso UD.7 RES.

UD.6 PRÁCTICA 1 DE IVA PIAC ACTUALIZACIÓN 2021 y soluciones.

UD.5 EL IVA

1. CASO PRACTICO 1- PAG. 80
2. CASO PRACTICO 2 - PAG.84-Diferencia entre exenciones plena y limitada...
3. CASO PRACTICO 3 - PAG. 86-el IVA en las IMPORTACIONES
4. LEER "SABIAS QUE?" PAG.88
5. CASO PRACTICO 4 - PAG.88- deducción por BIENES DE INVERSIÓN
6. PONTE A PRUEBA PAG.90 Nº.1.- Cálculo del importe a pagar de IVA. Y modelo 303
7. TEST DE REPASO .pag.91
8. INTERNACIONAL: nº 4 (comercio exterior)-5 (inversión s.p) -7-8 pag.92
9. pag.93 ud.5: nº 9-10 (repaso)-11 (BIENES DE INVERSIÓN)-13 (i)¿cómo se rellenaria el modelo 303, hazlo)-14 (deducibles) 
10. pag.93- ud.5: nº.15 (liquidación) y rellena el modelo de IVA 303.

ud. 6 GESTIÓN DEL IVA

1. 036 de ejemplo: https://modelos-tributarios.com/modelo-036-hacienda-pdf-rellenado-de-ejemplo/#Modelo_036_o_037
2. UD.6 nº 2. pag.97 (declaración censal 037)
3. nº 3 pag.101 (modelo 303)
4. caso práctico 3-pag.105 y activ.6 pag.107-lunes y martes 26/3/19
   SOLUCIÓN activ.6 pag.107 pincha aquí
5. caso practico 4- pag.108-109 y activ.8 pag. 110- TAREA para el MIÉRCOLES 27
   SOLUCIÓN activ.8 pag.110
6. PONTE A PRUEBA pag. 114. (modelo 303)- tarea para el miércoles 27
   SOLUCIÓN ponte a prueba
7. TEST DE REPASO pag.115
8. RELLENA EL MODELO 390 usando los modelos de IVA de los casos prácticos 1 a 4.
9. activ. 8 a 10 pag.116-117  - No se permite generar predeclaraciones con periodo mensual, estas se presentan con certificado digital (firma digital) y se presentan online en el mismo momento. Tendreis que rellenarlas en un 303 en pdf rellenable, no los oficiales, sino una simulación.
10. activ.11 pag.117 modelo 390

• Hacemos los modelos 390 de los puntos 17 y 19 de arriba.
• buscamos el VOCABULARIO y nos lo aprendemos.

SOLUCIONES

HACER VOCABULARIO: (vienen en los laterales del libro)

• IVA SOPORTADO
• IVA REPERCUTIDO
• Régimen Especial del criterio de caja
• DECLARACIÓN SIN ACTIVIDAD
• DEVOLUCIONES y COMPENSACIONES
• REDEME (UD.6)
• VALOR DE ADUANA
• INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO
• NIF-IVA

UD.5-6 TEORÍA DEL IVA a saber

Haced un esquema desarrollado de estos puntos de abajo, que hay que aprenderse.

     ---------->>>>>>>>      Word con lo explicado en clase.

UD.5 IVA

1. CLASES DE EXENCIONES (plenas y limitadas) y sus operaciones
2. EL IVA en el comercio INTERNACIONAL. Diferencia entre:
• entregas intracomunitarias
• adquisiciones intracomunitarias
• exportaciones
• importaciones
3. RESULTADOS de las declaraciones de IVA. A Ingresar, a devolver (4T) y a compensar en declaraciones futuras..
4. DEDUCCIONES: qué cuotas son deducibles y cuales no.
• caso especial: los bienes de INVERSIÓN.

UD.6 GESTIÓN DEL IVA.

1. OBLIGACIONES del empresario respecto al IVA.
2. MODELOS DE IVA a presentar: plazos de presentación.
• 303 trimestral o mensual si es gran empresa porque facture + de 6Millones de €.  (Plazo:1 al 20 mes posterior al fin del trimestre)
• 390 Resumen anual de IVA (30 enero). Suma de los 4Trim.
• 347 de operaciones con terceras personas (febrero) superiores a 3005€.  ¿en qué consiste y cuándo se presenta?
3. PROCESO de Registro de Facturas-control-declaración a Hacienda del IVA (modelo 303) según diagrama de la pizarra. ¿qué proceso hay que seguir con las facturas de la empresa hasta que se declaran?

Proceso de Registro de fras-control-modelo 303

actualidad 

INVESTIGACIÓN para profesores:

- plazo para comprobar bases y cuotas compensadas o pendientes de compensación https://www.aedaf.es/plataforma/baf/baf_2016_03_T_nota8_15.pdf