UD.4.2 REGISTRO DE FACTURAS

Dudas iniciales:

1. ¿Te has preguntado cómo hay que registrar cada factura para cumplir con la ley y no tener problemas con Hacienda?
2.  ¿se pueden mezclar todas las facturas tanto de ventas como gastos en un mismo listado? 
3. ¿hay un plazo para tener listo ese listado, cuál es ese plazo?
4.  ¿cómo se le llama a esos listados? 
5. ¿se registran igual todo tipo de facturas, por ejemplo las rectificativas, y la recapitulativas?
6. ¿cómo se ARCHIVAN esos listados y las facturas asociadas?
7. ¿qué operación podremos hacer para que esos listados COINCIDAN con las facturas reales?

VIDEOS

PLANTILLAS

• Hacienda acaba de cambiar el formato del libro de registro de IVA
• libro de facturas en excel-habría que adaptarlo al nuevo formato Excel exigido x la Aeat.

ACTIVIDADES:

• hacemos caso práctico 13 (fras.expedidas de ventas) y 14 del libro (hay que hacer la fra rectificativa del día 12/3 y añadir la fra. de la profesional mercedes)

libro de facturas recibidas (gastos)

Esta fra. es recibida por Distribuciones del Jarama, por eso va en el libro de fras. recibidas.

• actividades finales: 31, 32 FACTURAS ACTIVIDADES RESUELTAS PINCHA AQUÍ
• luego tras puntear y verificar errores, lo trasladamos al modelo de IVA 303.
• Ejercicio inventado:"Indica el fin del plazo para realizar las ANOTACIONES de las facturas, para registrarlas" de una factura de 1-1-18, otra de 1-2-18, de 1-4-18, de 1-6-18, 1-7-18, 31-12-18.
• ¿hasta cuando nos puede inspeccionar Hacienda esas facturas?
• ejercicio inventado GAMES COSMETICS pincha aquí. Registra las facturas. Luego rellena el modelo de IVA 303. Dentro están también las soluciones. Éste lo puedes hacer ya directamente en EXCEL.

SOLUCIONES

1. Registro de facturas pizarra caso práctico 13 T.4
2. caso practico 14 facturas recibidas Tema 4.
3. Actividades 31-32 comprueba tu aprendizaje T.4 

2 aclaraciones sobre los Libros y modelos de IVA:

• El CRITERIO DE CAJA consiste en registrar las facturas según su fecha de pago o cobro.
• El principio de DEVENGO, que es el usual y el único que ha existido siempre, consiste en registrar las facturas según su fecha de expedición o recepción (recibidas).

REGISTRO DE IMPORTACIONES según la Aeat